{"meta":{"id":"https:\/\/api.iclient.ifeng.com\/ipadtestdoc?aid=ucms_7yRaMbIsGqZ","type":"doc","o":"1","documentId":"ucms_7yRaMbIsGqZ"},"body":{"newStatus":"1","documentId":"ucms_7yRaMbIsGqZ","staticId":"ucms_7yRaMbIsGqZ","title":"如何界定集资诈骗罪中的非法占有目的","shareTitle":"如何界定集资诈骗罪中的非法占有目的","thumbnail":"http:\/\/d.ifengimg.com\/w150_h106_q100\/img1.ugc.ifeng.com\/newugc\/20200727\/10\/wemedia\/f681bb33cbc0abd627ede4f2ffafa832db025e61_size56_w600_h400.jpeg","source":"陕西韬达律师事务所","author":"","editorcode":"weMedia","editTime":"2020-07-27 10:55:11","updateTime":"2020\/07\/27 10:55:11","wapurl":"http:\/\/\/\/feng.ifeng.com\/c\/7yRaMbIsGqZ","introduction":"","wwwurl":"http:\/\/\/\/feng.ifeng.com\/c\/7yRaMbIsGqZ","commentsUrl":"ucms_7yRaMbIsGqZ","commentCount":0,"text":"
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主观上对资金是否具有非法占有目的,是区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的重要参照点。以非法占有为目的属于犯罪构成要件的主观要件范畴,深藏于心,实践中不易把握。<\/p>
笔者认为,认定是否具有非法占有为目的,应当坚持主客观相一致的原则,既要避免单纯根据损失结果客观归罪,也不能仅凭被告人自己的供述,而应当根据案件具体情况具体分析。<\/p>
2010年最高法颁布了《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》,该《解释》第四条列举了可以认定为具有非法占有目的的具体情形,包括集资后不用于生产经营活动致使集资款不能返还,携带集资款潜逃,隐匿、销毁账目,肆意挥霍集资款致使不能返还的等八种情形。<\/p>
毫无疑问,该司法解释对于实务中界定“以非法占有为目的”含义和类型起到了重要参考和指导作用。但司法实践千变万化,这些规定有时在适用中仍显捉襟见肘。以非法占有为目的的界定,需要在理论上进一步提炼。根据刑法、相关司法解释和会议纪要等规定,笔者认为,对于企业融资过程中是否存在“非法占有为目的”,可参照考量以下事实:<\/p>
第一、融资真实性、模式与规模。<\/p>
如果融资项目系虚构的,或者所采取的融资模式不可能实现,比如以明显不合理的高额利息为诱饵,融资成本明显高于正常企业盈利水平的,或者融资金额与企业实际所需要资金明显不相称的,在造成资金大部分无法挽回的情形下,认定行为人主观上具有“以非法占有为目的”的可能性就高。<\/p>
第二、资金用途。<\/p>
改变资金用途是集资诈骗犯罪经常使用的手段,只是对于改变资金用途的情形能否认定为行为人主观上具有“以非法占有为目的”,尚需区分情况并区别对待。实践中改变资金用途的原因复杂,其后资金具体用途也各种各样。改变资金用途的确背离了诚实信用原则,违反了与出资者的合同约定,但不能奢望刑法轻易介入保护。诈骗类犯罪的保护法益主要是财产所有权,在行为只是单纯违反诚信而没有侵害财产权的场合,很难界定非法占有目的。<\/p>
所以,司法实践中,对于行为人吸收资金后,只是改变资金用途,但资金仍用于企业合法生产经营活动的,此时因为资金用于企业合法生产经营活动,自然不能理解为行为人非法占有了该资金,即便最终企业经营管理不善导致大量资金无法返还的,也不能认定为行为人非法占有资金;如果资金主要用于非法活动,按照规定,应认定为行为人“以非法占有为目的”;如果资金进入自己或者他人个人账户,或者由个人控制,主要用于个人消费的,该种情形也应依法认定行为人具有非法占有资金的故意。<\/p>
第三、行为人集资手段的非法性。<\/p>
相对于行为人采取合法手段融资而导致大量资金损失的情况,如果行为人使用非法手段集资,在造成大量资金损失的情况下,认定行为人主观上具有“以非法占有为目的”的可能性将大大提高。<\/p>
第四、事后的态度与关联行为。<\/p>
人的行为往往具有一体性,认定行为人主观上是否具有非法占有目的,有时离不开整体考察融资前后行为人的态度与关联行为。行为人融资后逃跑的;融资后抽逃、转移资金、隐匿财产,以逃避返还资金的;融资后隐匿、销毁账目,或者搞假破产、假倒闭,以逃避返还资金的,对于上述情形,往往会推定主观上非法占有目的的存在,司法解释对此也作了明确规定。<\/p>
总之,实践中应结合各种要素综合界定行为人主观上的非法占有目的,既不可客观归罪,也不可主观归罪。在无法证明行为人具有非法占有目的的情形下,从刑法适用的谦抑性角度,定性为非法吸收公众存款罪更为妥当。<\/p>
作者:麻志龙<\/p>
陕西韬达律师事务所<\/p>","img":[{"url":"http:\/\/d.ifengimg.com\/mw640_q100\/img1.ugc.ifeng.com\/newugc\/20200727\/10\/wemedia\/e1ccf494cad42216947d74d5344d3c1479a62802_size465_w900_h500.png","size":{"width":"640","height":"355"}}],"summary":"主观上对资金是否具有非法占有目的,是区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的重要参照点。以非法占有为目的属于犯罪构成要件的主观要件范畴,深藏于心,实践中不易把握。笔","sharesummary":"主观上对资金是否具有非法占有目的,是区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的重要参照点。以非法占有为目的属于犯罪构成要件的主观要件范畴,深藏于心,实践中不易把握。笔","commentType":"0","wemediaEAccountId":"1186564","showclient":"0","shareurl":"https:\/\/ishare.ifeng.com\/c\/s\/v002M9Y0ZguzZm7nqZk0ptEPDiIfvyVdxImlO9hM5Gc7N6c__","praise":"3","like_num":"3"}}